In dorinta de a informa pe cei noi veniti in Canada!

Service Canada este unul din departamentele Guvernului Canadian care ofera o gama larga de servicii la telefon 1-800-622-6232 (1-800-O-Canada), on-line la servicecanada.gc.ca sau in persoana prin oficiile deschise in Toronto si zonele adiacente cat si in intreaga tara.  Uneori, representativii viziteaza biblioteci sau “Communities Centres”  unde prezinta programele pe care le ofera si care sunt in permanenta revizuite de guvern.  Pentru a afla o locatie apropriata de unde locuiti va puteti uita on-line la servicecanada.gc.ca.

Urmatoarele sunt unele din programele de care puteti beneficia:  Programe speciale de angajare pentru tineri si adulti, cursuri de pregatire profesionala, cursuri pentru scrierea unui resume sau cum sa te prezinti la interviu, informatii despre Canada Pension Plan si Old Age Security, Social Insurance Number, Passports, Employment Insurance, asistenta in probleme juridice, etc.  De asemenea, reprezentativii va pot indruma unde puteti gasi serviciile de care aveti nevoie in cazul in care oficiile de la Service Canada nu sunt in masura sa va asiste.  Nu uitati ca aceste programe sunt in continua schimbare.  Informati-va in permanenta si cereti sfatul acestor specialisti care va pot sugera cai de a afla informatii despre programele guvernamentale, cursuri sau servicii gratuite de care puteti beneficia.  

Intrebare  De peste doi ani am pe mama mea bolnava si are nevoie de ingrijire speciala.  Acum locuieste intr-o casa de batrani si eu platesc toate cheltuielile corespunzatoare.  Care sunt cheltuielile pe care le putem trece in income tax? 

Raspuns  In cazul in care mama dumneavoastra locuieste in casa de batrini si necesita ingrijire speciala, se pot include in income tax cheltuieli cu supravegherea speciala de care beneficiaza (attendant care).  In functie de situatia medicala, doctorul de familie va poate sfatui cum sa aplicati pentru “disability credit”.  Aceste cheltuieli sunt considerate cheltuieli medicale si suma maxima de care poate beneficia este de $10,000 pe an sau $20,000 in anul de deces.  Pentru a include aceste cheltuieli trebuie sa aveti o chitanta de la casa de batrani care evidentiaza suma platita pentru ingrijirea speciala. 

Daca ati avut cheltuieli cu ingrijirea speciala la casa de batrini si nu le-ati inclus in income tax, chiar si pentru anii anteriori, se poate face o ajustare incepand cu anul 2002 cand suma de “attendat care” a fost aprobata.  Discutati cu contabilul dumneavoastra care va fi in masura sa va sfatuiasca in functie de situatia speciala.

Intrebare  In cursul anului sotia si fiul meu ma ajuta foarte mult in business.  Care sunt conditiile in care pot sa le platesc salariu pentru munca prestata?

Raspuns  Salariul platit pentru sotie, common-law sau copil pot fi scazute la income tax pentru business atata timp cat salariile respective sunt in suma resonabila.  Ca sa puteti determina ce reprezinta o suma resonabila trebuie sa va ganditi cat ati plati un angajat care nu este parte din familie pentru aceleasi servicii prestate. Retineti ca pentru membrii de familie nu se retine Employment Insurance tax.   Unul dintre avantajele de care membrii de familie vor beneficia ca urmare a salariului primit este ca sumele respective sunt taxate probabil la rate mai mici si de asemenea vor putea face contributii la RRSP sau pentru pensii.

Lucia Detesan, B. Com., Certified General Accountant

Pentru intrebari puteti suna la telefonul 416-878-2448

Recente schimbari pentru Retail Sales Tax Return!

Recent, Ministry of Finance a publicat anumite schimbari in legatura cu Retail Sales Tax.  Aceste informatii sunt utile pentru toti cei care au un business si care detin “vendor permit”.  Schimbarile vor intra in effect incepand cu raportarea taxelor pentru luna Decembrie 2007 (termen de trimitere a taxelor - Ianuarie 2008).

Ontario Ministry of Revenue este in proces de modernizare a sistemului actual pe care il folosesc si care trebuie sa fie in concordanta cu legile de taxe din Ontario.  Aceste schimbari includ revizuirea formularului de Retail Sales Tax (folosit pentru raportarea de PST) cu intentia de a il face mai usor de citit si folosit.  Deci formularul va avea anumite schimbari care il face apropriat cu forma actuala de GST.  Prin aceste schimbari, va fi introdus o linie de “Account Balance”  unde vor fi indicate sume datorate sau credite de primit.  Totodata, un “monthly statement” va fi trimis pentru sume restanta sau datorate pentru perioadele precedente.

De asemenea se mentioneaza ca pentru a acomoda recentele schimbari, in cazul in care unele business-uri primeau trei formulare in Decembrie pentru raportarea lunara a taxelor, un singur formular individual va fi trimis pentru luna Decembrie 2007 iar restul se vor primi in Ianuarie 2008. 

Pentru informatii suplimentare puteti contacta Ministry Information Centre la telefonul

Tax alert – CRA va avetizeaza!

Daca aveti venituri castigate din vanzari pe internet, atunci informatiile urmatoare va sunt utile.  Canada Revenue Agency atentioneaza pe toti Canadienii ca taxele legale care se aplica pentru business-ul traditional se aplica si la electronic commerce.  Adica cei care au un venit din vanzarile online trebuie sa priveasca cu atentie taxele pe care le raporteaza si sa fie siguri ca isi indeplinesc raportarea de taxe si plata sumelor datorate pentru veniturile realizate.

In cazul in care faceti vanzari ocazionale pe internet unde vindeti produse ca de exemplu:  echipament sportiv, haine, bibelouri, etc, atunci in mod normal nu trebuie sa raportati aceste vanzari in tax return.  Daca faceti aceste vanzari in mod regulat, folosind Internetul sau electronic boards pentru a realiza venituri, atunci trebuie sa raportati venitul realizat si sa platiti taxele corespunzatoare.

Urmatoarele sunt unele dintre cerintele pe care trebuie sa le indeplineasca un business care opereaza online:  sa inregistreze business-ul respectiv si sa trimita tax return, sa colecteze si sa remita periodic GST sau RST(PST) in functie de produsul vandut sau serviciul prestat si sa pastreze toate documentele corespunzatoare in legatura cu activitatea afacerii respective.

CRA are un slogan afisat pe toate website sale “Come to us before we come to you” care printr-o traducere indulgenta ar insemna “ declara totul din proprie initiatiava”.  Toate acestea fiind spuse, CRA are asa numitul “Voluntary Disclosure Program”  unde cei care vor sa corecteze sau sa raporteze din proprie initiativa la guvern a veniturilor si a taxelor personale sau din business, sunt incurajati sa raporteze din proprie initiativa inainte de a fi descoperiti de CRA.  In cazul in care faceti raportari din proprie initiativa, atunci veti plati taxele corespunzatoare si interesul respectiv fiind absolviti de orice suma in legatura cu penalitatile pentru sumele datorate.  Pentru informatii suplimentare in legatura cu “Voluntary Disclosures Program”  puteti merge pe website www.cra-arc.gc.ca.

Lucia Detesan, B. Com., Certified General Accountant

Pentru intrebari puteti suna la telefonul 416-878-2448

Acordati atentie la GST filing!

Multi dintre cei care au un business sunt deja la curent cu raportarea taxelor de GST la guvern fie lunar, trimestrial sau anual.  In majoritatea cazurilor companiile primesc inapoi sumele de GST pe care platesc pentru cheltuielile facute pentru business in forma de “input tax credit (ITC).  Aceasta suma se scade din suma de GST calculata pentru venitul  din perioada respectiva si numai diferenta se raporteaza la guvern. 

Ceea ce de multe ori se omite este faptul ca pentru a fi in masura sa folositi sumele de GST pentru cheltuielile facute, este necesar sa aveti documentatia adecvata de la vanzator.  Urmatoarele aspecte sunt in special urmarite de Revenue Canada:

Facturile primite de la furnizori sau chitantele de la magazine sa aibe numarul de inregistrare pentru GST indicat pe factura sau chitanta de plata.  Acest numar este in format de 9 cifre urmat de RT dupa care este posibil sa fie indicate alte 4 cifre.  (De exemplu:  89546 2365RT0001). 

Revenue Canada anunta ca nu sunt permise in calcul sumele de GST pentru care nu puteti indica numarul de GST al furnizorului. Ceea ce este iarasi de retinut este ca nu puteti garanta ca numarul indicat este cel correct.  De aceea, Revenue Canada mentioneaza ca nu puteti lua in calcul GST pentru facturi care indica numarul de GST gresit, sau invalid chiar daca furnizorul incearca sa insele in legatura cu informatiile sale. 

Pentru cazurile care au fost deja prezentate in Federal Court of Appeal rezolutia a fost ca nu puteti folositi ITC cu numar invalid de GST chiar daca furnizorul a indicat cu sau fara vointa numarul gresit pe factura. 

Partea pozitiva este ca acest numar (supplier’s GST registration) se poate verifica pe CRA web site la cra.gc.ca/gsthstregistry.  Trebuie sa introduceti numele correct al furnizorului, data si business number.  CRA va va da informatii despre furnizor: daca este inregistrat cu numarul respectiv, la data respectiva.

In cazul in care participati in transactii care atrag sume mari de GST, Revenue Canada recomanda sa verificati daca furnizorul va dat numarul correct de GST folosind CRA web site sau la telefon.

Intrebare  Sunt sportiv si joc in echipa de basketball din Toronto.  Am auzit ca au fost aprobate recente schimbari in Income Tax Act referitoare la sportivi.  Ma refer la sumele de bani primite de sportivi de la echipa sa pentru cazare in cazul in care meciurile sunt in deplasare.  Am auzit ca aceste sume nu mai sint considerate venit taxabil.  Este adevarat?  Puteti sa imi dati mai multe lamuriri?

Raspuns  Aveti dreptate, in Junie 22, 2007, Parlamentul a aprobat Bill C-294 prin care se modifica Income Tax Act.  Prin aceasta schimbare sumele primite pentru mancare si cazare in timpul deplasarii cu echipa sportiva se considera “taxable benefit excempt” adica sumele respective nu sunt considerate venit taxabil.  Aceasta schimbare se aplica pentru sportivii amatori care sunt sub virsta de 21 de ani si care primesc sume de bani pentru masa si cazare in timpul deplasarii de la echipele pentru care joaca si care sunt non-profit organizations sau charities.  Sumele care sunt considerate “tax exempt allowance” pot fi pana la $300 pe luna. 

Lucia Detesan, B. Com., Certified General Accountant Pentru intrebari puteti suna la telefonul 416-878-2448

TAXELE PE INTELESUL TUTUROR

Intrebare  Cu cativa ani in urma ne-am hotarat sa cumparam o a doua proprietate pe care sa o inchiriam.  Intelegem ca venitul va fi considerat “business income”.  De asemenea ni s-a spus ca va fi posibil ca GST tax sa fie aplicabil in unele situatii.  Puteti sa ne explicati care sunt obligatiile noastre pentru aceasta investitie in legatura cu GST?   

Raspuns  Momentul pe care l-ati ales ca sa investiti in a doua proprietate este bun.  In unele zone, vanzarile sau cumpararile de case se afla intr-un moment de decadere si nu se asteapta o crestere pentru cativa ani buni.  Deci este considerat un moment bun de a investi in unele proprietati. 

Chiria pe care o veti incasa de la chiriasi poate sa atraga sau nu GST.  In cazul in care proprietatea este considerata “residential”  adica o veti inchiria la anumite persoane pentru a locui acolo, nu atrage GST indiferent daca chiria este stabilita pe baza unui contract de inchiriere sau este platita luna-de-luna.  In cazul in care un business inchiriaza spatiul respectiv, atunci trebuie sa adaugati la chiria stabilita taxa de 6% pentru GST. 

De exemplu: in cazul in care cumparati o proprietate care are un magazin la parter si apartamente la etaj.  Chiria pentru magazin este considerata “commericial rent” si atrage GST 6%, pe cand chiria pentru apartamente este considerata “residential rent” nu va include GST. 

EXCEPTIE:  In cazul in care investiti intr-o proprietate care are commercial rent, adica chiria provine de la un business, atunci trebuie sa intelegeti care va sunt oblicatiile in legatura cu colectarea si raportarea la guvern a taxelor de GST.  In cazul in care suma anuala de chirie este mai mica de $30,000 aveti optiunea de a deschide sau nu un cont de GST .  Daca chiria colectata pe an depaseste 30,000 atunci sunteti obligat sa colectati si sa raportati GST.  In calculul sumei de GST care trebuie raportata la govern se va scade suma de GST din anumite cheltuieli pentru intretinerea proprietatii de exemplu: reparatii, gas, Hydro si numai diferenta de GST se va plati la Canada Revenue.  Deci pastrati toate chitantele si contabilul dumneavoastra va fi in masura sa determine corect care va fi suma de plata.

Ca si cheltuieli pe care le puteti scade in legatura cu proprietatea indifferent de natura chiriei pe care o incasati pot fi urmatoarele:

·          Mortgage interest

·          Property tax

·          Utilities (gas, hydro, apa)

·          Reparatii

·          Alarma

·          Asigurare

·          Contabilitate si avocat

O evidenta corecta este essentiala pentru calculul care se va face in viitor cand veti decide sa vindeti proprietatea.  Este foarte important sa aveti o discutie cu contabilul dumneavoastra si sa stabiliti care este calea cea mai buna pentru a reduce taxele anuale cat si suma de capital gain care va fi calculata ulterior la vanzare si pentru care veti plati taxe.  Decizia de a amortiza sau nu proprietatea anual este foarte importanta.

                                                Lucia Detesan, B. Com., Certified General Accountant

Pentru intrebari puteti suna la telefonul 416-878-2448

sau prin e-mail:  luciadetesan@yahoo.com

TAXELE PE INTELESUL TUTUROR

Intrebare  Cu cativa ani in urma ne-am hotarat sa cumparam o a doua proprietate pe care sa o inchiriam.  Intelegem ca venitul va fi considerat “business income”.  De asemenea ni s-a spus ca va fi posibil ca GST tax sa fie aplicabil in unele situatii.  Puteti sa ne explicati care sunt obligatiile noastre pentru aceasta investitie in legatura cu GST?   

Raspuns  Momentul pe care l-ati ales ca sa investiti in a doua proprietate este bun.  In unele zone, vanzarile sau cumpararile de case se afla intr-un moment de decadere si nu se asteapta o crestere pentru cativa ani buni.  Deci este considerat un moment bun de a investi in unele proprietati. 

Chiria pe care o veti incasa de la chiriasi poate sa atraga sau nu GST.  In cazul in care proprietatea este considerata “residential”  adica o veti inchiria la anumite persoane pentru a locui acolo, nu atrage GST indiferent daca chiria este stabilita pe baza unui contract de inchiriere sau este platita luna-de-luna.  In cazul in care un business inchiriaza spatiul respectiv, atunci trebuie sa adaugati la chiria stabilita taxa de 6% pentru GST. 

De exemplu: in cazul in care cumparati o proprietate care are un magazin la parter si apartamente la etaj.  Chiria pentru magazin este considerata “commericial rent” si atrage GST 6%, pe cand chiria pentru apartamente este considerata “residential rent” nu va include GST. 

EXCEPTIE:  In cazul in care investiti intr-o proprietate care are commercial rent, adica chiria provine de la un business, atunci trebuie sa intelegeti care va sunt oblicatiile in legatura cu colectarea si raportarea la guvern a taxelor de GST.  In cazul in care suma anuala de chirie este mai mica de $30,000 aveti optiunea de a deschide sau nu un cont de GST .  Daca chiria colectata pe an depaseste 30,000 atunci sunteti obligat sa colectati si sa raportati GST.  In calculul sumei de GST care trebuie raportata la govern se va scade suma de GST din anumite cheltuieli pentru intretinerea proprietatii de exemplu: reparatii, gas, Hydro si numai diferenta de GST se va plati la Canada Revenue.  Deci pastrati toate chitantele si contabilul dumneavoastra va fi in masura sa determine corect care va fi suma de plata.

Ca si cheltuieli pe care le puteti scade in legatura cu proprietatea indifferent de natura chiriei pe care o incasati pot fi urmatoarele:

·          Mortgage interest

·          Property tax

·          Utilities (gas, hydro, apa)

·          Reparatii

·          Alarma

·          Asigurare

·          Contabilitate si avocat

O evidenta corecta este essentiala pentru calculul care se va face in viitor cand veti decide sa vindeti proprietatea.  Este foarte important sa aveti o discutie cu contabilul dumneavoastra si sa stabiliti care este calea cea mai buna pentru a reduce taxele anuale cat si suma de capital gain care va fi calculata ulterior la vanzare si pentru care veti plati taxe.  Decizia de a amortiza sau nu proprietatea anual este foarte importanta.

Lucia Detesan, B. Com., Certified General Accountant

Pentru intrebari puteti suna la telefonul 416-878-2448 sau prin e-mail:  luciadetesan@yahoo.com